Las factureras se crearon desde la administración pasada

Rebeca Marín

Desde la creación de la llamada Lista Negra, durante el sexenio de Enrique Peña Nieto, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha detectado a 9,663 empresas que simulan operaciones, es decir, que han emitido facturas falsas.

La última actualización de esta lista fue el 18 de junio pasado, en donde el SAT a cargo de Raquel Buenrostro, añadió a otros 100 contribuyentes más que no aportaron pruebas para desvirtuar la acusación de simulación de operaciones.

En tanto, en la página del SAT están publicados los nombres y RFC de otros 1,015 contribuyentes que presuntamente simulan las operaciones, los cuales están a tiempo para presentar pruebas y documentación que acrediten que no han hecho uso de comprobantes falsos.

La llamada Lista Negra del SAT entró en vigor en el 2014 y se sustenta en el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en donde se precisa que cuando el fisco detecte que un contribuyente emite facturas sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o comercializar bienes, o bien no se localiza al causante, se presumirá la inexistencia de las operaciones.

Al detectar a estos contribuyentes, el SAT les notifica a través de su buzón tributario y les otorga 15 días para que puedan desvirtuar los hechos que llevaron a la autoridad a presumir la simulación de operaciones. En caso de no presentar los hechos o bien, el fisco determina que las pruebas son insuficientes, se considerará que el contribuyente sí simuló operaciones, y mediante el Diario Oficial de la Federación se actualizará su situación en el listado.

La semana pasada, el SAT y la Procuraduría Fiscal Federal dieron a conocer a 43 empresas que emitieron comprobantes fiscales apócrifos en el 2017, en donde están involucrados 8,212 causantes y se defraudó al fisco por 55,125 millones de pesos. Ante esto, se les dará a los involucrados hasta tres meses para que se regularicen ante el SAT o presenten pruebas y, en caso de no hacerlo, se presentarán querellas en contra de ellos.